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RETE IVA por Mind Map: RETE IVA

1. 1.QUE ES RETE IVA?

2. 2.QUIENES SON AGENTES DE RETENCION EN RETE IVA?

3. 3.CUALES SON SUS CARACTERÍSTICAS DEL RETE IVA?

4. 4.CUAL ES EL PORCENTAJE DEL RETE IVA?

5. 5.COMO SE CALCULA EL RETE IVA?

6. 6. DE UN EJEMPLO DE RETE IVA?

7. 7.MENCIONE EN QUE CASOS NO SE APLICA RETE IVA?

8. El reteiva es el mecanismo de retención al impuesto de las ventas, conocido como IVA. Este, consiste en recaudar el dinero del impuesto mencionado, para facilitar y asegurar su pago.

9. Las siguientes entidades estatales: *La Nación. *Los departamentos. *El distrito capital, y los distritos especiales, las áreas metropolitanas. *Las asociaciones de municipios y los municipios. *Los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del Estado. *Las sociedades de economía mixta en las que el Estado tenga participación superior al cincuenta por ciento (50%), así como las entidades *descentralizadas indirectas y directas *Quienes se encuentren catalogados como grandes contribuyentes por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, sean o no responsables del IVA, y los que mediante resolución de la DIAN se designen como agentes de retención en el impuesto sobre las ventas. *Quienes contraten con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país la prestación de servicios gravados en el territorio Nacional, con relación a los mismos. *Las entidades emisoras de tarjetas crédito y débito y sus asociaciones. *Los responsables del Régimen Común proveedores de Sociedades de Comercialización Internacional cuando adquieran bienes corporales muebles o servicios gravados *Las entidades emisoras de tarjetas crédito y débito, los vendedores de tarjetas prepago, los recaudadores de efectivo a cargo de terceros *Suministro de servicios audiovisuales (entre otros, de música, videos, películas y juegos de cualquier tipo, así como la radiodifusión de cualquier tipo de evento). *Servicios prestados a través de plataformas digitales. *Suministro de servicios de publicidad online. *Suministro de enseñanza o entrenamiento a distancia. *Suministro de derechos de uso o explotación de intangibles. *Otros servicios electrónicos o digitales con destino a usuarios ubicados en Colombia. *descargue este esquema en Excel que automatiza el proceso.

10. De acuerdo a las modificaciones del gobierno con la ley de financiamiento, actualmente se aplica la tarifa del 15%, hay casos especiales como lo siguientes, en los que se aplica el 100% Cuando se contraten personas en el exterior. Prestadores de servicios desde el exterior. Venta de chatarra La Unidad Administrativa de la Aeronáutica Civil Venta de tabaco.

11. Teniendo en cuenta que el comprador siempre realizará la retención al vendedor. Supongamos que una tienda de ropa vende su mercancía con opción de pago por datafono, y uno de sus clientes realiza una compra de $100.000 - Base a facturar por la compra $100.000 19% de IVA por las compras $19.000 Retención del 15% al IVA (la retención la hace el banco a la tienda de ropa) $2.850 Si la tienda de ropa en su declaración de IVA tenía que pagar $3.000, pero se le retuvo $2.850, al final deberá pagar $150 ante la DIAN.

12. Cuando la actividad económica no supera la base mínima. Cuando la actividad se realiza entre grandes contribuyentes y entidades estatales. A las personas pertenecientes al régimen simplificado. Los agentes retenedores tienen la obligación de efectuar el IVA en las facturas, declarar, pagar mensualmente los dineros recaudados y expedir ante la DIAN los certificados cada bimestre. Para esto, es importante tener a un contador experto en tu empresa, en eca cuentas con los mejores profesionales que te brindarán un excelente servicio. Recuerda que no pagar impuestos genera sanciones. ¡Evítalas!

13. La empresa A compra a la Empresa B, mercancías por valor de $1.000.000 + Iva. Entonces: Valor de la compra 1.000.000 Valor del Iva 190.000. Valor total de la compra 1.190.000 Retención en la fuente por Iva (15%) 28.500 Valor que a pagar 1.161.500 Por simplicidad no se incluyó la retención en la fuente por renta ni por Ica. Solamente se retuvo el Iva, de manera que el vendedor sólo recibe el valor de la compra, y una parte del Iva, más exactamente, el 85%, pues el resto ha sido retenido. Se insiste que se retiene únicamente parte del valor del Iva, no el valor total de la factura.

14. *es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre las ventas. *consiste en que el comprador, al momento de causar o pagar la compra,retiene el vendedor el 15% del valor del IVA.